随着社会经济的快速发展，社会对人才的需求也不断提高。在这些需求和机遇面前，人力资源行业应运而生。但由于人力资源公司是通过独立的法人来进行经营管理，所以就需要和不同的税务机关打交道。如何合理利用税收政策帮助人力资源公司规避税务风险并取得合法收入呢？咨询电话：19855503456

一、人力资源服务项目需要征收增值税

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：“单位或者个体工商户提供的下列服务免征增值税:（一）代开增值税专用发票;（二）代开增值税普通发票;（三）代开增值税专用发票以外的其他发票;（四）代开其他增值税专用发票”。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：“纳税人提供租赁服务适用一般计税方法;（二）劳务派遣服务适用简易计税方法。”因此，人力资源公司承接相关咨询及人力资源外包服务时需要缴纳增值税！

二、根据不同税种的适用税率进行筹划

对于税收政策，每个地方的适用税率都是不一样的。例如，上海市企业所得税税率为15%,山东省企业所得税税率为25%,广东省企业所得税税率为20%。同样，北京也是根据税率进行差异化调整的，例如，针对个人从事教育医疗等服务，适用3%税率。对于其他行业企业从事教育保险等业务，适用5%或6%的税率（北京:5%~45%)。因此，人力资源公司需要根据税收优惠政策进行筹划，避免缴纳税务风险。

三、享受园区政策有哪些好处

园区扶持企业所得税核定征收，核定后行业利润率10%左右，综合税率6%左右。园区优惠税率10%左右。园区不存在实体办公，只需提供劳务派遣资质，入驻即可享受到增值税地方留存部分最高85%的政策补助。

四、人力资源合同签订与履行要注意什么内容

要了解人力资源合同中涉及的权利和义务。在签订用工合同时，需要考虑到哪些方面内容，比如劳动报酬、社会保险、劳动保护条件、劳动纪律、职业危害防御等。在劳动合同履行过程中，需要注意用人单位的主体资格和双方违约责任。人力资源公司为了更好地为企业提供服务，在签订工作合同时双方都需要对自己提供服务的权利和义务进行明确。尤其是涉及到员工劳动报酬的问题，在签订工作合同时要明确约定相关的标准和支付条件。这样才能避免因纠纷而产生不必要的争议和麻烦。

五、企业所得税核定征收如何操作

《国家税务总局关于实行企业所得税核定征收有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第27号）第四条规定，对企业从事生产经营所得（工资薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等),可以按照以下公式计算应纳税所得额：企业所得税核定征收率为0.5%-2.5%(原2%调整为1%),可以从收入总额中扣除。如果收入总额超过了核定的标准，需要调整。例如：某公司不能提供工资薪金支出明细，导致企业所得税应纳税额超过了核定征收率1%就需要调整征收方法：直接调整为不缴纳企业所得税税率3%;或者不纳税所得额不超过500万元，在缴纳企业所得税时可以选择核定征收的方法：在法定申报期内按照实际收入额减去10%确定的五级超额累进税率(16%-9%)进行纳税调整。